Thuế thương mại điện tử quy định mới nhất mà shop nên biết
- Ngày đăng:
- Tip bán hàng
Kinh doanh online ngày càng phát triển, đặc biệt là trên sàn thương mại điện tử, nhưng cũng đừng quên các nghĩa vụ pháp lý đi kèm nhé shop. Việc hiểu rõ các quy định về thuế thương mại điện tử sẽ giúp bạn tránh được các rắc rối và khoản phạt không đáng có. Cùng tìm hiểu ngay các quy định thuế sàn thương mại điện tử mới nhất để buôn may bán đắt mà không lo về thuế!
1. Người bán trên sàn thương mại điện tử có phải nộp thuế không?
Theo quy định của nhà nước, người bán hàng trên các sàn thương mại điện tử phải có trách nhiệm nộp thuế. Cụ thể, Khoản 1 Điều 2 Thông tư 40/2021/TT-BTC quy định về đối tượng áp dụng thuế giá trị gia tăng (GTGT) và thuế thu nhập cá nhân (TNCN) là hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh có hoạt động sản xuất, kinh doanh hàng hóa, dịch vụ thuộc tất cả các lĩnh vực, bao gồm cả một số trường hợp sau::
- Hành nghề độc lập trong những lĩnh vực, ngành nghề được cấp giấy phép hoặc chứng chỉ hành nghề theo quy định của pháp luật.
- Hoạt động đại lý bán đúng giá đối với đại lý bảo hiểm, đại lý xổ số, đại lý bán hàng đa cấp của cá nhân trực tiếp ký kết hợp đồng với doanh nghiệp xổ số, bảo hiểm, bán hàng đa cấp.
- Hợp tác kinh doanh với các tổ chức.
- Sản xuất, kinh doanh nông nghiệp, lâm nghiệp, nuôi trồng, làm muối, đánh bắt thủy sản không đáp ứng điều kiện được miễn thuế theo quy định của pháp luật về thuế TNCN, thuế GTGT.
- Hoạt động thương mại điện tử gồm cả cá nhân có thu nhập từ sản phẩm, dịch vụ nội dung thông tin số theo quy định của pháp luật về thương mại điện tử.
Bán hàng trên sàn thương mại điện tử cần phải đóng thuế.
>> Xem thêm: Biên lợi nhuận là gì? Hướng dẫn cách tính chi tiết
2. Mức truy thu thuế thương mại điện tử mới nhất
Theo Điều 10, Thông tư 40/2021/TT-BCT thì dựa vào doanh thu tính thuế và thuế tính trên doanh thu để tính thuế GTGT và thuế TNCN của người bán hàng trên sàn TMĐT. Cụ thể cách tính như sau:
2.1. Doanh thu tính thuế
Doanh thu tính thuế GTGT và thuế TNCN với hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh là doanh thu đã bao gồm thuế của toàn bộ tiền bán hàng, tiền hoa hồng, tiền gia công, tiền cung ứng dịch vụ phát sinh trong kỳ tính thuế từ các hoạt động sản xuất, kinh doanh hàng hóa, dịch vụ. Trong đó bao gồm cả khoản thưởng, khuyến mại, hỗ trợ đạt doanh số, chiết khấu thương mại, chiết khấu thanh toán, các khoản trợ giá, phụ thu, phụ trội, doanh thu khác mà hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh được hưởng không phân biệt đã thu tiền hay chưa thu tiền.
2.2. Tỷ lệ thuế thương mại điện tử
Theo Điều 10, Thông tư 40/2021/TT-BCT quy định thuế xuất áp dụng cho hộ kinh doanh, cá nhân trên sàn thương mại điện tử với nhóm ngành bán buôn, bán lẻ như sau:
- Tỷ lệ thuế TNCN: 0.5 % trên doanh thu.
- Tỷ lệ thuế GTGT: 1% trên doanh thu.
=> Tổng mức thuế sàn thương mại điện tử shop cần nộp là: 1,5% trên doanh thu.
2.3. Cách tính thuế thương mại điện tử
Công thức tính thuế như sau:
| Thuế GTGT phải nộp = Doanh thu tính thuế GTGT × Tỷ lệ thuế GTGT Thuế TNCN phải nộp = Doanh thu tính thuế TNCN × Tỷ lệ thuế TNCN |
Ví dụ: Chị A kinh doanh quần áo online trên sàn Shopee và có doanh thu trong năm là 300 triệu đồng. Số thuế chị A phải nộp được tính như sau:
- Thuế GTGT phải nộp = 300.000.000 x 1% = 3.000.000 đồng.
- Thuế TNCN phải nộp = 300.000.000 x 0,5% = 1.500.000 đồng.
- Tổng số thuế phải nộp = 3.000.000 + 1.500.000 = 4.500.000 đồng.
Lưu ý: Hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh có doanh thu từ hoạt động sản xuất, kinh doanh trong năm dương lịch từ 100 triệu đồng trở xuống thì không phải nộp thuế GTGT và thuế TNCN.
>> Xem thêm: Hướng dẫn cách tính thuế hộ kinh doanh mới nhất
3. Các chính sách thu thuế thương mại điện tử mới trong năm 2025
Năm 2025 sẽ có nhiều thay đổi quan trọng trong chính sách thuế sàn thương mại điện tử. Các shop hãy cập nhật ngay để chuẩn bị cho hoạt động kinh doanh của mình.
3.1. Sàn thương mại điện tử nộp thuế thay cho shop
Từ ngày 01/04/2025, các sàn TMĐT (như Shopee, Tiki, Lazada,...) sẽ có trách nhiệm khai thuế và nộp thuế thay cho các cá nhân kinh doanh trên nền tảng của mình. Quy định này giúp đơn giản hóa thủ tục cho người bán và tăng cường hiệu quả quản lý thuế. Điều này có nghĩa là khoản thuế thương mại điện tử Shopee, Lazada,... sẽ được khấu trừ trực tiếp trước khi tiền về tài khoản người bán.
3.2. Nâng cao ngưỡng doanh thu chịu thuế GTGT theo quy định mới
Dự kiến, ngưỡng doanh thu chịu thuế GTGT sẽ được nâng lên. Điều này có thể giúp giảm bớt gánh nặng thuế cho các shop nhỏ, khuyến khích các cá nhân tham gia vào hoạt động kinh doanh online.
Theo quy định thuế mới sẽ tăng ngưỡng doanh thu chịu thuế GTGT.
3.3. Ngừng miễn thuế hàng hóa nhập khẩu giá trị nhỏ gửi qua chuyển phát nhanh
Chính sách miễn thuế đối với hàng hóa nhập khẩu có giá trị nhỏ (dưới 1 triệu đồng) gửi qua dịch vụ chuyển phát nhanh sẽ được bãi bỏ. Quy định này nhằm tạo sự công bằng giữa hàng hóa sản xuất trong nước và hàng hóa nhập khẩu.
3.4. Giảm thuế GTGT từ 10% xuống 8% đến hết tháng 6/2025
Chính sách giảm 2% thuế suất thuế GTGT đối với một số nhóm hàng hóa, dịch vụ đang áp dụng mức thuế suất 10% sẽ tiếp tục được thực hiện đến hết ngày 30/06/2025. Đây là tin vui giúp các shop giảm bớt chi phí và đẩy mạnh hoạt động buôn bán.
4. Hướng dẫn shop kê khai thuế thương mại điện tử
Đối với các shop tự thực hiện kê khai thuế sàn thương mại điện tử (trước thời điểm sàn TMĐT nộp thay), có thể thực hiện online qua Cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế theo các bước sau:
- Bước 1: Truy cập Cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế, chọn mục "Cá nhân" và đăng nhập. Nếu chưa có tài khoản, bạn cần đăng ký giao dịch với cơ quan thuế.
- Bước 2: Chọn "Kê khai thuế", sau đó chọn "Kê khai trực tuyến". Điền đầy đủ thông tin vào Tờ khai thuế đối với hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh (Mẫu 01/CNKD).
- Bước 3: Sau khi điền đầy đủ và chính xác các thông tin, bạn chọn "Hoàn thành kê khai thuế thương mại điện tử". Kiểm tra lại tờ khai và nhấn "Nộp tờ khai" để hoàn tất.
- Bước 4: Thực hiện nộp thuế theo thông báo của cơ quan thuế qua các kênh như nộp điện tử hoặc tại ngân hàng. Việc kê khai thuế sàn thương mại điện tử cần được thực hiện đúng hạn để tránh bị phạt.
>> Xem thêm: Hướng dẫn cách tính thuế dựa trên doanh thu
5. Một số câu hỏi thường gặp
Xoay quanh chủ đề thuế thương mại điện tử có rất nhiều câu hỏi. Dưới đây là giải đáp cho những thắc mắc phổ biến nhất mà các shop thường gặp.
5.1. Truy thu thuế thương mại điện tử là gì? Thời hạn truy thu thuế sàn thương mại điện tử 2025?
Truy thu thuế sàn thương mại điện tử là cơ quan thuế thu lại số tiền thuế còn thiếu hoặc số tiền thuế được miễn, giảm, hoàn không đúng quy định mà người nộp thuế chưa nộp đủ vào ngân sách nhà nước. Việc truy thu thuế trên sàn thương mại điện tử sẽ được áp dụng khi phát hiện sai sót hoặc hành vi trốn thuế.
Theo Luật Quản lý thuế, thời hạn truy thu thuế là 10 năm kể từ ngày phát hiện hành vi trốn thuế và 05 năm đối với hành vi khai sai thông tin dẫn đến thiếu số tiền thuế phải nộp.
5.2. Shop chậm nộp thuế thương mại điện tử bị phạt bao nhiêu?
Theo quy định, nếu người nộp thuế chậm nộp tiền thuế so với thời hạn quy định sẽ bị tính tiền chậm nộp. Mức phạt cho hành vi này là 2 - 25 triệu tùy vào thời gian chậm đóng thuế.
5.3. Shop nên làm gì để kinh doanh có lời trong thời điểm nhiều quy định mới về thuế?
Shop nên thường xuyên cập nhật các thông tin mới về quy định thuế trên cổng thông tin chính thức của cục thuế để tránh tình trạng nộp chậm hay sai sót khi đóng thuế trên sàn thương mại điện tử. Cùng với đó, shop cần phải tính toán và cân đối lại tổng chi phí bán hàng, lợi nhuận để tránh thâm hụt vốn.
Đặc biệt, shop nên ưu tiên lựa chọn các đơn vị vận chuyển cước phí tốt, giao đơn nhanh cùng nhiều dịch vụ hỗ trợ khác để tiết kiệm chi phí kinh doanh, tăng lợi thế cạnh tranh và bán được hàng tốt hơn.
GHN cùng shop giao nhận siêu nhanh với cước phí hấp dẫn Giao Hàng Nhanh (GHN) được nhiều chủ shop lựa chọn bởi quy trình vận chuyển chuyên nghiệp, chi phí hợp lý và có nhiều chính sách hỗ trợ người bán tốt. Cụ thể như sau:
Các chiến binh GHN hết mình giao nhận hàng, shop cứ yên tâm lên đơn. Tối ưu chi phí vận chuyển là một trong những cách hiệu quả nhất để tăng lợi nhuận trong bối cảnh các quy định về thuế ngày càng chặt chẽ hơn. Đăng ký Giao Hàng Nhanh ngay hôm nay để nhận được những ưu đãi tốt nhất! |
Việc nắm vững các quy định về thuế thương mại điện tử là yếu tố quan trọng giúp các shop kinh doanh bền vững, đúng với pháp luật. Hy vọng những thông tin trên đã giúp bạn hiểu rõ hơn về nghĩa vụ thuế của mình và có những điều chỉnh phù hợp trong hoạt động kinh doanh nhé.
Bài viết liên quan:
