Hộ kinh doanh là gì? Quy định mới 2025 hộ kinh doanh nên biết
- Ngày đăng:
- Tip bán hàng
Năm 2025 có khá nhiều thay đổi quan trọng trong quy định pháp luật về kinh doanh. Việc tìm hiểu các quy định mới về hộ kinh doanh rất cần thiết để các chủ shop có thể chuẩn bị và điều chỉnh hoạt động buôn bán của mình. Bài viết này sẽ giúp bạn cập nhật những thông tin mới nhất, xem ngay nhé.
1. Hộ kinh doanh là gì?
Theo Điều 79, Nghị định 01/2021/NĐ-CP quy định hộ kinh doanh là một cơ sở sản xuất, kinh doanh do một cá nhân hoặc các thành viên hộ gia đình đăng ký thành lập và chịu trách nhiệm bằng toàn bộ tài sản của mình đối với hoạt động kinh doanh.
Nếu các thành viên hộ gia đình đăng ký hộ kinh doanh thì sẽ ủy quyền cho một thành viên làm đại diện của hộ kinh doanh. Ngoài ra, cá nhân đăng ký hộ kinh doanh hoặc người được các thành viên hộ gia đình ủy quyền làm đại diện hộ kinh doanh sẽ có tư cách là chủ hộ kinh doanh.
Hộ kinh doanh được hiểu là cơ sở kinh doanh, sản xuất do cá nhân hoặc thành viên trong gia đình đăng ký thành lập.
>> Xem thêm: Quy định về thuế thương mại điện tử mới nhất
2. Hộ kinh doanh đóng thuế như thế nào vào năm 2025?
Việc đóng thuế hộ kinh doanh dựa trên nguyên tắc và căn cứ tính thuế rõ ràng theo quy định của pháp luật. Nắm vững các quy định này giúp chủ shop thực hiện đúng nghĩa vụ và tránh các rủi ro không đáng có.
2.1. Nguyên tắc tính thuế
Nguyên tắc tính thuế đối với hộ kinh doanh được thực hiện theo các quy định của pháp luật về thuế giá trị gia tăng (GTGT) và thuế thu nhập cá nhân (TNCN).
- Các hộ kinh doanh có doanh thu từ hoạt động sản xuất, kinh doanh trong năm dương lịch từ 100 triệu đồng trở xuống sẽ không phải nộp thuế GTGT và thuế TNCN. Tuy nhiên hộ kinh doanh vẫn phải kê khai thuế chính xác, đầy đủ và nộp hồ sơ đúng hạn.
- Với hộ kinh doanh có doanh thu từ hoạt động kinh doanh, sản xuất trong 1 năm trên 100 triệu sẽ phải đóng thuế theo quy định của pháp luật.
2.2. Căn cứ tính thuế
Căn cứ tính thuế đối với hộ kinh doanh là doanh thu tính thuế và tỷ lệ thuế tính trên doanh thu. Doanh thu tính thuế bao gồm tiền bán hàng, tiền gia công, hoa hồng, tiền cung ứng dịch vụ phát sinh trong kỳ tính thuế, bao gồm cả các khoản thưởng, hỗ trợ và trợ giá. Tỷ lệ thuế được áp dụng khác nhau tùy theo từng ngành nghề, lĩnh vực kinh doanh cụ thể.
>> Xem thêm: Thuế đối với hộ kinh doanh có doanh thu trên 1 tỷ
3. Các loại thuế hộ kinh doanh cần đóng trong năm 2025
Trong năm 2025, các hộ kinh doanh cần chú ý đến các loại thuế chính sau đây:
- Thuế môn bài: Đây là loại thuế bắt buộc, được thu hàng năm dựa trên mức doanh thu của hộ kinh doanh. Mức đóng thuế môn bài được phân chia theo các bậc doanh thu khác nhau. Hộ kinh doanh mới thành lập sẽ được miễn thuế môn bài trong năm đầu tiên hoạt động.
- Thuế giá trị gia tăng (GTGT): Đây là loại thuế tính trên giá trị tăng thêm của hàng hóa, dịch vụ phát sinh trong quá trình từ sản xuất, lưu thông đến tiêu dùng. Hộ kinh doanh có doanh thu hàng năm trên 100 triệu đồng phải nộp thuế này. Tỷ lệ thuế GTGT phụ thuộc vào ngành nghề kinh doanh.
- Thuế thu nhập cá nhân (TNCN): Thuế này đánh vào thu nhập của chủ hộ kinh doanh sau khi đã trừ đi các khoản giảm trừ theo quy định. Tương tự thuế GTGT, hộ kinh doanh có doanh thu trên ngưỡng quy định mới phải nộp thuế TNCN. Tỷ lệ thuế TNCN cũng thay đổi theo từng lĩnh vực.
Ngoài ra, tùy thuộc vào ngành nghề và quy mô, hộ kinh doanh có thể phải đóng thêm một số loại thuế, phí khác như:
- Thuế tiêu thụ đặc biệt (nếu kinh doanh hàng hóa, dịch vụ thuộc đối tượng chịu thuế).
- Thuế tài nguyên (nếu có khai thác tài nguyên).
- Thuế bảo vệ môi trường (nếu kinh doanh sản phẩm, hàng hóa gây tác động đến môi trường).
- Các loại phí và lệ phí khác theo quy định của pháp luật.
Hộ kinh doanh cầm đảm bảo đóng đủ các loại thuế là thuế môn bài, thuế GTGT, thuế TNCN và một số loại thuế khác nếu có.
4. Hướng dẫn cách tính thuế cho hộ kinh doanh
Để chủ động trong việc thực hiện nghĩa vụ thuế, các chủ shop cần nắm rõ cách tính thuế hộ kinh doanh. Dưới đây là hướng dẫn chi tiết cách tính các loại thuế phổ biến nhất.
4.1. Cách tính thuế môn bài
Mức đóng thuế môn bài được xác định dựa trên doanh thu bình quân hàng năm.
| Doanh thu hàng năm | Mức thuế môn bài phải nộp/năm |
| Trên 500 triệu đồng | 1.000.000 đồng |
| Trên 300 triệu đến 500 triệu đồng | 500.000 đồng |
| Trên 100 triệu đến 300 triệu đồng | 300.000 đồng |
| Từ 100 triệu đồng trở xuống | Miễn thuế môn bài |
Ví dụ: Một hộ kinh doanh A có doanh thu trong năm 2024 là 450 triệu đồng. Như vậy, mức thuế môn bài mà hộ kinh doanh A phải nộp cho năm 2025 là 500.000 đồng.
Lưu ý khi đóng thuế môn bài:
- Hộ kinh doanh mới thành lập được miễn lệ phí môn bài trong năm đầu tiên ra hoạt động (từ ngày 01/01 đến 31/12). Nếu thành lập trong 6 tháng cuối năm, mức đóng cho năm đó chỉ bằng 50% mức cả năm.
- Thời hạn nộp thuế môn bài chậm nhất là ngày 30/01 hàng năm.
4.2. Hướng dẫn tính thuế GTGT và TNCN cho hộ kinh doanh
Thuế GTGT và TNCN được tính dựa trên doanh thu và tỷ lệ thuế áp dụng cho từng ngành nghề.
Công thức tính thuế:
- Số thuế GTGT phải nộp = Doanh thu tính thuế GTGT x Tỷ lệ thuế GTGT
- Số thuế TNCN phải nộp = Doanh thu tính thuế TNCN x Tỷ lệ thuế TNCN
Ví dụ: Bà B mở shop thời trang có doanh thu trong năm 2024 là 1,2 tỷ đồng (100 triệu/tháng). Tỷ lệ thuế GTGT là 1% và tỷ lệ thuế TNCN là 0,5%.
- Số thuế GTGT phải nộp = 1.200.000.000 x 1% = 12.000.000 đồng/năm.
- Số thuế TNCN phải nộp = 1.200.000.000 x 0,5% = 6.000.000 đồng/năm.
Lưu ý khi đóng thuế GTGT và TNCN:
Doanh thu tính thuế GTGT và TNCN với hộ kinh doanh là doanh thu gồm thuế của toàn bộ tiền bán hàng, tiền hoa hồng, tiền gia công, tiền cung ứng dịch vụ phát sinh trong kỳ tính thuế từ các hoạt động sản xuất, kinh doanh hàng hóa và dịch vụ.
>> Xem thêm: Hướng dẫn cách tính thuế dựa trên doanh thu
5. Các thay đổi mới trong quy định hộ kinh doanh 2025
Trong năm 2025 sẽ có nhiều quy định mới về thuế tác động trực tiếp đến hộ kinh doanh. Các chủ shop cần nắm bắt để tuân thủ và vận hành kinh doanh hiệu quả.
5.1. Chủ hộ kinh doanh nợ thuế có thể bị tạm hoãn xuất cảnh
Người nộp thuế, bao gồm cả chủ hộ kinh doanh nếu chưa hoàn thành nghĩa vụ đóng thuế có thể bị tạm hoãn xuất cảnh. Quy định này nhằm tăng cường kỷ luật thuế và đảm bảo thu đúng, thu đủ cho ngân sách nhà nước. Chủ shop cần lưu ý thanh toán đầy đủ các khoản thuế đúng hạn để tránh rắc rối pháp lý.
5.2. Hộ kinh doanh doanh thu trên 1 tỷ đồng bắt buộc sử dụng hóa đơn điện tử từ máy tính tiền
Dự kiến từ ngày 01/07/2025, các hộ kinh doanh có doanh thu trên 1 tỷ đồng/năm bắt buộc phải sử dụng hóa đơn điện tử khởi tạo từ máy tính tiền. Quy định này giúp minh bạch hóa doanh thu, chống thất thu thuế và hiện đại hóa công tác quản lý. Các hộ kinh doanh thuộc diện này cần chuẩn bị phần mềm phù hợp để đảm bảo quản lý các hóa đơn điện tử hiệu quả.
5.3. Mã số thuế của hộ kinh doanh sẽ được thay bằng số định danh cá nhân
Từ ngày 01/07/2025, mã số định danh cá nhân sẽ được sử dụng thay thế cho mã số thuế của cá nhân, bao gồm cả chủ hộ kinh doanh. Việc đồng bộ này giúp đơn giản hóa thủ tục hành chính và tạo thuận lợi cho việc quản lý thuế. Chủ hộ kinh doanh cần đảm bảo thông tin định danh cá nhân của mình chính xác giúp kê khai thuế nhanh chóng hơn.
Hộ kinh doanh sẽ sử dụng số định danh cá nhân thay cho mã số thuế như trước đây.
5.4. Khoản thanh toán mua hàng trên 5 triệu đồng phải dùng hình thức thanh toán không dùng tiền mặt
Theo dự thảo Luật thuế GTGT, các giao dịch mua hàng hóa, dịch vụ có giá trị từ 5 triệu đồng trở lên bắt buộc phải thanh toán qua ngân hàng hoặc các hình thức không dùng tiền mặt. Quy định này áp dụng từ 01/07/2025 nhằm tăng cường tính minh bạch và là cơ sở để khấu trừ thuế đầu vào. Các hộ kinh doanh cần trang bị các phương thức thanh toán trực tuyến để đáp ứng yêu cầu.
5.5. Hộ, cá nhân có doanh thu dưới 200 triệu đồng sẽ được miễn thuế GTGT và thuế TNCN
Một điểm mới đáng chú ý trong dự thảo Luật Thuế GTGT là nâng ngưỡng doanh thu chịu thuế. Dự kiến từ ngày 01/07/2025, các hộ kinh doanh và cá nhân kinh doanh có doanh thu dưới 200 triệu đồng/năm sẽ được miễn thuế GTGT và TNCN. Đây là tin vui giúp giảm bớt gánh nặng tài chính cho các hộ kinh doanh quy mô nhỏ.
5.6. Sàn thương mại điện tử sẽ nộp thuế thay cho hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh online
Cũng từ 01/07/2025, dự kiến các sàn thương mại điện tử sẽ có trách nhiệm kê khai và nộp thuế thay cho các cá nhân, hộ kinh doanh online bán hàng trên nền tảng của mình. Quy định này nhằm chống thất thu thuế trong lĩnh vực thương mại điện tử đang phát triển mạnh mẽ. Các shop bán hàng online cần phối hợp chặt chẽ với sàn để cung cấp thông tin chính xác.
6. Hộ kinh doanh cần chuẩn bị những gì trước các quy định mới?
Trước những quy định mới được nhà nước đề ra cho năm 2025, các chủ hộ kinh doanh nên chủ động cập nhật thông tin thường xuyên để đảm bảo không chậm trễ nghĩa vụ thuế, tránh ảnh hưởng đến việc kinh doanh. Đặc biệt đối với các hộ kinh doanh online, người bán cần chủ động thay đổi, áp dụng công nghệ và phát triển cửa hàng để tăng cơ hội tiếp cận khách hàng và tối ưu lợi nhuận hiệu quả.
Trong giai đoạn chuyển đổi này, người bán nên lựa chọn đối tác uy tín để đồng hành cùng cửa hàng, giúp tối ưu chi phí và tăng cơ hội kinh doanh. Trong đó, việc chọn một đơn vị vận chuyển đáng tin cậy với cước phí tốt sẽ giúp shop tiết kiệm chi phí đáng kể, đảm bảo giao nhận nhanh chóng, đáp ứng nhu cầu của khách hàng.
Giao Hàng Nhanh (GHN) mang đến mức cước phí tốt, shop tối ưu chi phí hiệu quả Đơn vị vận chuyển GHN VN được nhiều người bán tin chọn vì mang đến giải pháp vận chuyển toàn diện, đảm bảo cả về trải nghiệm khách hàng và hiệu quả kinh doanh cho shop.
GHN giao nhanh với mức giá tốt, tiết kiệm chi phí kinh doanh đáng kể cho shop. > Cùng GHN kinh doanh hiệu quả trong giai đoạn chuyển đổi sắp tới. Đăng ký sử dụng dịch vụ của GHN ngay hôm nay! |
Tóm lại, các hộ kinh doanh cần chủ động nắm bắt thông tin về các quy định mới trong năm 2025 để có sự chuẩn bị tốt nhất. Việc tuân thủ pháp luật không chỉ giúp hoạt động kinh doanh bền vững mà còn mở ra nhiều cơ hội phát triển mới. Hy vọng bài viết đã cung cấp những thông tin hữu ích cho các shop.
Bài viết liên quan:
