Thuế doanh thu là gì? Vì sao tính thuế dựa trên doanh thu?

Ngày đăng: 05/07/2025
Tip bán hàng

Thuế doanh thu là một chủ đề “nóng” mà nhiều chủ shop quan tâm gần đây. Vì nước ta đang có nhiều bước thay đổi mạnh mẽ về thuế, tác động trực tiếp đến lợi nhuận thực tế của mỗi cửa hàng. Vậy thuế doanh thu là gì, tính thuế trên doanh thu hay lợi nhuận và phải đóng bao nhiêu? Tất cả thắc mắc này sẽ được giải đáp chi tiết trong bài viết này. Khám phá ngay!

1. Hiện nay tính thuế trên doanh thu hay lợi nhuận?

Đối với các shop online đăng ký hộ (hoặc cá nhân) kinh doanh, nhà nước áp dụng cách tính thuế trên tổng doanh thu thực nhận (chưa trừ chi phí). Còn với doanh nghiệp, nhà nước sẽ tính theo mức thuế suất trên lợi nhuận (đã trừ chi phí).

Nước ta có hai cách tính thuế, theo doanh thu khi shop đăng ký hộ kinh doanh và theo lợi nhuận nếu shop là doanh nghiệp.

>> Xem thêm: Quy định về thuế thương mại ddiejn tử chính xác nhất

2. Thuế doanh thu là gì? Ai là đối tượng phải nộp thuế?

Thuế doanh thu là một loại thuế gián thu tính trên doanh thu thực tế (chưa trừ bất kỳ khoản phí nào). Trong đó, thuế gián thu là thuế mà người chịu thuế không phải người nộp thuế (ví dụ: khi mua sắm tại shop, người mua mới là đối tượng trả 5% hoặc 10% thuế giá trị gia tăng trên tổng đơn hàng, không phải người bán).

Tuy đây là khoản thuế mà người mua hàng chi trả nhưng đa số chủ shop online sẽ tự cân đối khi đặt giá bán hàng hóa. Chẳng hạn, thay vì tính giá 100.000 đồng cho một chiếc áo và thu thuế 10% lúc tính tiền, người bán có thể đặt giá 110.000 - 120.000 đồng và không thu thuế giá trị gia tăng trên hóa đơn. Điều này giúp khách hàng cảm thấy dễ chịu hơn.

3. Tại sao lại tính thuế trên doanh thu thay vì lợi nhuận?

Chắc hẳn nhiều shop online đã từng tự hỏi vì sao mình bị áp thuế trên doanh thu chứ không phải lợi nhuận như các doanh nghiệp lớn. Bên dưới là câu trả lời chi tiết:

3.1 Khó xác định chính xác lợi nhuận thực tế

Đa số các hộ (hoặc cá nhân) kinh doanh nhỏ lẻ chưa chú trọng đầu tư phần mềm quản lý bán hàng. Do đó, việc thống kê lợi nhuận sau một chu kỳ kinh doanh (1 tháng, 1 quý hoặc 1 năm) có thể không chính xác, dẫn tới tính toán thuế chưa đúng tình hình thực tế.

3.2 Minh bạch doanh thu thực nhận

Nhà nước tính thuế trực tiếp trên mỗi đơn hàng thay vì tổng lợi nhuận thực nhận sau một kỳ bán hàng. Điều này đảm bảo không xảy ra sai sót trong lúc tính thuế. Đồng thời, đây là cách ngăn chặn đơn vị lợi dụng “kẽ hở” thu thuế lợi nhuận để khai thiếu nhằm nộp thuế thấp hơn.

Áp thuế trên doanh thu giúp người bán nắm rõ tình hình kinh doanh thực tế ra sao.

3.3 Tạo động lực để hộ kinh doanh trở thành doanh nghiệp

Nhà nước có rất nhiều ưu đãi về thuế cho những đơn vị đăng ký doanh nghiệp thay vì hộ (cá nhân) kinh doanh. Ví dụ, miễn thuế 2 năm đầu, giảm 50% thuế 4 năm tiếp theo,... Do vậy, chính sách tính thuế trên doanh thu có thể là một giải pháp thúc đẩy hộ (cá nhân) kinh doanh mạnh dạn đăng ký trở thành doanh nghiệp.

4. Mức thuế doanh thu hiện tại là bao nhiêu?

Hộ/cá nhân kinh doanh phải nộp thuế giá trị gia tăng, thuế thu nhập cá nhân và thuế môn bài. Trong đó:
Thuế giá trị gia tăng:

1 - 5% (thay đổi theo loại hình kinh doanh).
Doanh thu ≤ 200 triệu đồng được miễn thuế, nhưng phải nộp thuế môn bài (nếu có đăng ký kinh doanh). Chính sách này áp dụng từ 01/07/2025.

Thuế thu nhập cá nhân:

0,5 - 2% (thay đổi theo loại hình kinh doanh).
Doanh thu ≤ 100 triệu đồng được miễn thuế thu nhập cá nhân, nhưng phải nộp thuế môn bài (nếu có đăng ký kinh doanh).

Thuế môn bài cho doanh thu:

≤ 100 triệu đồng được miễn thuế.
>100 triệu đồng - ≤ 300 triệu đồng là 300.000 đồng/năm.
> 300 triệu đồng - ≤ 500 triệu đồng là 500.000 đồng/năm.
> 500 triệu đồng là 1.000.000 đồng/năm.

Để thuận tiện tính toán khoản thuế phải trả, bên dưới là công thức chi tiết:

Tổng thuế = Thuế giá trị gia tăng + Thuế thu nhập cá nhân + Thuế môn bài
Trong đó:

Thuế giá trị gia tăng = Doanh thu x Tỷ lệ VAT ngành.
Thuế thu nhập cá nhân = Doanh thu x Tỷ lệ thu nhập cá nhân ngành.
Thuế môn bài theo bậc doanh thu.

Ví dụ: Shop A kinh doanh quần áo. Doanh thu năm 2025 là 150.000.000 đồng.
Các khoản thuế phải nộp là:

Thuế giá trị gia tăng: 150.000.000 x 1% = 1.500.000 đồng.
Thuế thu nhập cá nhân: 150.000.000 x 1,5% = 2.250.000 đồng.
Thuế môn bài: 300.000 đồng.
Tổng thuế là 1.500.000 + 2.250.000 + 300.000 = 4.050.000 đồng.

>> Xem thêm: Hướng dẫn cách tính thuế hộ kinh doanh 2025 mới nhất

5. Làm thế nào tối ưu lợi nhuận khi thuế thay đổi?

Khi đã biết thuế doanh thu là gì, cách tính thế nào, chắc hẳn điều shop quan tâm giờ đây là nên làm gì để có lời cao nhất sau nộp thuế. Bên dưới là một số gợi ý hữu ích:

Sử dụng phần mềm quản lý bán hàng để tính toán chính xác doanh thu, chi phí.
Tìm hiểu và tận dụng ưu đãi về thuế (nếu có) tùy theo ngành và hình thức kinh doanh.
Chạy quảng cáo đúng lúc, đúng tệp khách hàng để tăng doanh thu cao nhất.
Lên kế hoạch bán hàng thông minh, phù hợp với nhu cầu của khách hàng như upsell hợp lý, định giá bán đúng, bán theo combo,...

Chủ shop nên đánh giá tình hình kinh doanh cẩn thận để có lợi nhuận tốt.

6. Giải đáp thêm

Liên quan đến việc tính toán thuế theo lợi nhuận, sau đây là đáp án cho một số vấn đề khác:

6.1 Hộ kinh doanh phải nộp những loại thuế nào?

Theo Luật Quản lý thuế 2019, có 3 loại thuế chủ shop phải nộp là thuế môn bài, thuế giá trị gia tăng và thuế thu nhập cá nhân. Bên cạnh đó, tùy theo ngành nghề, người bán có thể đóng thêm thuế bảo vệ môi trường, thuế tài nguyên,...

6.2 Chi phí vận chuyển có tính thuế không?

Theo Nghị định 15/2022/NĐ-CP, mỗi đơn hàng đều phải trả mức thuế 8% trên cước phí đơn hàng. Ví dụ, phí vận chuyển đơn hàng là 15.000 đồng. Mức thuế cần đóng là 15.000 x 8% = 1.200 đồng.

Giao Hàng Nhanh có cước phí hợp lý, bình ổn giúp shop kinh doanh thuận lợi

Với shop sử dụng dịch vụ vận chuyển của công ty Giao Hàng Nhanh (GHN) có thể an tâm rằng đơn vị áp dụng bảng giá bình ổn (đã bao gồm thuế) chỉ từ 15.5K/đơn hàng thường hoặc 4.000 đồng/kg (20 kg đầu tiên) cho đơn hàng hàng nặng. Vì vậy, chủ shop dễ dàng tính toán chi phí cần thiết để thu hồi vốn nhanh, đạt doanh thu mơ ước sớm. Ngoài ra, công ty GHN còn có nhiều chính sách ưu đãi hấp dẫn khi người bán duy trì lượng đơn >400/tháng.

Bên cạnh đó, GHN còn có nhiều quyền lợi khác giúp shop có lợi nhuận cao như:

Tốc độ vận chuyển nhanh: Shipper GHN luôn nỗ lực hoàn thành đơn trong 24 giờ với đơn nội thành, 1 - 2 ngày với đơn liên tỉnh Hà Nội - Sài Gòn để khách siêu hài lòng.
Có nhiều chương trình ưu đãi: Khi đăng ký tài khoản sử dụng dịch vụ trên web/app GHN, chủ shop có thể tận dụng các công cụ hữu ích như Cảnh báo bom hàng, Giao 1 phần - Trả 1 phần, Giao thất bại - thu tiền,... Qua đó, shop tối ưu chi phí, đảm bảo tỷ lệ nhận hàng cao nhất.
Đội ngũ shipper chuyên nghiệp: Nhân viên giao nhận của GHN đều được đào tạo chuyên môn bài bản, giữ thái độ làm việc chuyên nghiệp để người nhận ấn tượng với shop.
Đối soát COD linh hoạt: Chủ shop có thể đối soát tiền COD trên app/web GHN tất cả các ngày trong tuần, từ đó thuận tiện xoay vòng vốn.

GHN hết mình giúp shop hoàn thành đơn nhanh với cước phí siêu tốt.

>> Hãy đăng ký tài khoản ngay hôm nay để GHN mang lại giải pháp vận chuyển chuyên nghiệp, hiện đại nhé!

Hy vọng bài viết kể trên đã giúp shop giải đáp thuế doanh thu là gì và lý giải tình hình tính thuế trên doanh thu hay lợi nhuận tại Việt Nam. Qua đó, người bán có kế hoạch bán hàng thích hợp để nhanh chóng đạt doanh số mơ ước nhé!

Bài viết liên quan: