Truy thu thuế Shopee từ năm nào? Làm sao để không bị truy thu?
- Ngày đăng:
- Tip bán hàng
- – Cập nhật lần cuối:
Truy thu thuế Shopee từ năm nào là câu hỏi được nhiều nhà bán hàng online quan tâm. Trước bối cảnh cơ quan thuế ngày càng siết chặt quản lý trên các sàn thương mại điện tử, nhiều người bán không khỏi lo lắng về nguy cơ bị xử phạt và truy thu số tiền thuế lớn từ các hoạt động kinh doanh trước đây. Bài viết này sẽ giải đáp chi tiết thắc mắc trên, làm rõ các mốc thời gian pháp lý quan trọng và cập nhật những quy định thuế mới nhất trong năm 2025.
1. Truy thu thuế sàn thương mại điện tử là gì?
Truy thu thuế sàn thương mại điện tử là cơ quan thuế yêu cầu các cá nhân, tổ chức có hoạt động kinh doanh trên các sàn thương mại điện tử phải nộp bổ sung số tiền thuế còn thiếu từ các kỳ tính thuế trước đó. Đây là một biện pháp quản lý thuế nhằm đảm bảo nguồn thu ngân sách nhà nước và công bằng trong việc đóng góp thuế của các cá nhân và doanh nghiệp.
2. Truy thu thuế Shopee từ năm nào?
Cơ quan thuế đã bắt đầu thực hiện việc truy thu thuế đối với hoạt động thương mại điện tử (TMĐT) từ khoảng năm 2018. Tuy nhiên, đến năm 2022 khi Nghị định 91/2022/NĐ-CP (sửa đổi, bổ sung Nghị định 126/2020/NĐ-CP) có hiệu lực, quy định các sàn TMĐT (bao gồm cả Shopee) có trách nhiệm phải cung cấp thông tin giao dịch của người bán cho cơ quan thuế.
Quy định này đã tạo ra cơ sở pháp lý vững chắc và cung cấp công cụ hữu hiệu để cơ quan thuế có thể dễ dàng xác định nghĩa vụ thuế của các cá nhân và tổ chức kinh doanh trên sàn TMĐT. Từ đó tiến hành truy thu thuế hiệu quả hơn đối với các trường hợp chưa hoàn thành nghĩa vụ thuế trong các kỳ trước đó.
>> Xem thêm: Hướng dẫn shop cách nộp thuế Shopee chi tiết dễ hiểu
3. Ai bị truy thu thuế Shopee?
Đối tượng bị truy thu thuế khi kinh doanh trên sàn thương mại điện tử Shopee bao gồm cá nhân và hộ kinh doanh, doanh nghiệp bán hàng trên Shopee và chính sàn TMĐT Shopee. Cụ thể:
- Cá nhân và hộ kinh doanh bán hàng trên Shopee: Đây là những người bán có doanh thu từ hoạt động kinh doanh trên sàn Shopee đạt từ 100 triệu đồng/năm trở lên nhưng chưa thực hiện việc kê khai và nộp thuế, hoặc đã kê khai nhưng không đầy đủ.
- Doanh nghiệp bán hàng trên Shopee: Các công ty không kê khai chính xác và đầy đủ các khoản thu nhập, chi phí và doanh thu phát sinh từ hoạt động kinh doanh trên nền tảng Shopee.
- Sàn thương mại điện tử Shopee: Sàn Shopee cũng có thể bị xử lý nếu vi phạm nghĩa vụ cung cấp thông tin của người bán cho cơ quan thuế theo quy định, hoặc bị xác định có hành vi tiếp tay cho người bán trốn thuế.
Các đối tượng bị truy thu thuế trên Shopee là cá nhân và hộ kinh doanh, doanh nghiệp bán hàng trên Shopee và sàn Shopee.
>> Xem thêm: Cập nhật thông tin mới nhất về phí bán hàng Shopee
4. Quy trình truy thu thuế Shopee
Quy trình truy thu thuế đối với các hoạt động kinh doanh trên sàn Shopee được thực hiện theo các bước là kiểm tra và rà soát dữ liệu, đối chiếu hồ sơ thuế, thông báo và yêu cầu nộp bổ sung. Cuối cùng với trường hợp trốn thuế, cơ quan thuế sẽ áp dụng biện pháp cưỡng chế. Cụ thể như sau:
- Kiểm tra và rà soát dữ liệu: Cơ quan thuế sẽ tiến hành kiểm tra và rà soát dữ liệu giao dịch của các cá nhân và doanh nghiệp đang hoạt động trên sàn thương mại điện tử Shopee.
- Đối chiếu hồ sơ thuế: Dữ liệu giao dịch thu thập sẽ được đối chiếu với hồ sơ khai thuế mà cá nhân hoặc doanh nghiệp đã nộp trước đó để xác định sự chênh lệch hoặc thiếu sót.
- Thông báo và yêu cầu nộp bổ sung: Nếu phát hiện có sự chênh lệch dẫn đến thiếu số tiền thuế phải nộp, cơ quan thuế sẽ gửi thông báo đến người nộp thuế, yêu cầu họ nộp bổ sung số tiền thuế còn thiếu.
- Áp dụng biện pháp cưỡng chế: Trong trường hợp người nộp thuế không tự nguyện thực hiện nghĩa vụ nộp thuế theo thông báo, cơ quan thuế sẽ áp dụng các biện pháp cưỡng chế theo quy định của pháp luật để thu hồi số tiền thuế còn nợ.
5. Quy định và thời gian xử phạt khi kê khai và nộp thuế Shopee
Khi trả lời được câu hỏi truy thu thuế Shopee từ năm nào, shop nên tìm hiểu 5 mốc quy định và thời gian xử phạt để thực hiện đúng quy định.
5.1. Nộp thuế chậm
Số tiền chậm nộp được xác định theo công thức:
Mức tính = 0.03%/ngày x Số tiền thuế chậm nộp
Theo quy định tại Luật số 56/2024/QH15 (có hiệu lực từ ngày 01/01/2025), thời gian tính tiền chậm nộp được xác định như sau:
- Ngày bắt đầu tính: Là ngày tiếp theo sau ngày cuối cùng của thời hạn nộp thuế.
- Ngày kết thúc tính: Là ngày liền kề trước ngày người nộp thuế đã nộp số tiền thuế còn thiếu vào ngân sách nhà nước.
Ví dụ:
Một cá nhân kinh doanh trên sàn thương mại điện tử có số thuế phải nộp là 10.000.000 đồng, hạn cuối nộp là ngày 31/03/2025. Tuy nhiên, đến ngày 30/04/2025, cá nhân này mới hoàn thành nghĩa vụ nộp thuế.
- Số tiền thuế chậm nộp: 10.000.000 đồng.
- Số ngày chậm nộp: Tính từ ngày 01/04/2025 đến hết ngày 29/04/2025 là 29 ngày.
- Số tiền chậm nộp phải đóng: 10.000.000 đồng x 0.03% x 29 ngày = 87.000 đồng.
Lưu ý: Mức tính tiền chậm nộp thuế (0.03%/ngày) được áp dụng thống nhất cho tất cả các đối tượng, bao gồm cá nhân, hộ kinh doanh và doanh nghiệp.
5.2. Đăng ký thuế chậm
Nếu đăng ký nộp thuế chậm, chủ shop có thể nhận mức phạt cụ thể từ 1 - 10 triệu đồng, cụ thể:
| Thời gian chậm đăng ký thuế | Mức xử phạt |
| 1 - 10 ngày | Phạt cảnh cáo nếu có tình tiết giảm nhẹ |
| 1 - 30 ngày (trừ trường hợp quy định phạt cảnh cáo) | 1.000.000 - 2.000.000 đồng |
| 31 - 90 ngày | 3.000.000 - 6.000.000 đồng |
| Từ 91 ngày trở lên | 6.000.000 - 10.000.000 đồng |
5.3. Nộp tờ khai thuế chậm
Khi nộp tờ khai thuế chậm, chủ shop có thể phải nhận mức xử phạt lên đến 25 triệu đồng, tùy thuộc vào thời gian châm. Cụ thể:
| Thời gian chậm nộp tờ khai | Mức xử phạt |
| 1 - 5 ngày | Phạt cảnh cáo nếu có tình tiết giảm nhẹ |
| 1 - 30 ngày | 2.000.000 - 5.000.000 đồng |
| 31 - 60 ngày | 5.000.000 - 8.000.000 đồng |
| 61 - 90 ngày | 6.000.000 - 10.000.000 đồng |
| Từ 91 ngày trở lên nhưng không phát sinh thuế (*) | 8.000.000 - 15.000.000 đồng |
| Từ 90 ngày trở lên, phát sinh tiền thuế nhưng đã nộp đủ thuế và tiền chậm nộp vào NSNN trước khi CQT lập biên bản về hành vi chậm nộp hồ sơ khai thuế | 15.000.000 - 25.000.000 đồng |
5.4. Kê khai thuế sai
Khi shop kinh doanh trên sàn thương mại điện tử có hành vi khai sai dẫn đến làm giảm số tiền thuế phải nộp hoặc làm tăng số tiền thuế được miễn, giảm, hoàn sẽ bị xử phạt hành chính.
Mức phạt được ấn định là 20% trên tổng số tiền thuế chênh lệch. Cụ thể, mức phạt này được áp dụng cho hai trường hợp:
- Phạt 20% trên số tiền thuế đã khai thiếu: Áp dụng khi người nộp thuế khai báo không trung thực, không chính xác các thông tin trên hồ sơ thuế, dẫn đến việc nộp ít thuế hơn so với nghĩa vụ thực tế.
- Phạt 20% trên số tiền thuế được miễn, giảm, hoặc hoàn cao hơn so với quy định: Áp dụng khi người nộp thuế lạm dụng các chính sách ưu đãi để được miễn, giảm hoặc hoàn một số tiền thuế cao hơn mức mà pháp luật cho phép.
5.5. Trốn thuế
Đối với hành vi trốn thuế trong kinh doanh thương mại điện tử, người vi phạm không chỉ bị buộc phải nộp đủ số tiền thuế đã trốn mà còn phải chịu một khoản tiền phạt. Mức phạt này được tính bằng một số lần nhất định trên số tiền thuế trốn, tùy thuộc vào các tình tiết tăng nặng hoặc giảm nhẹ của vụ việc.
Theo quy định tại Điều 17 Nghị định 125/2020/NĐ-CP, khung phạt tiền đối với hành vi trốn thuế được xác định cụ thể như sau:
- Phạt 1 lần số tiền thuế trốn: Áp dụng khi người vi phạm có từ một tình tiết giảm nhẹ trở lên.
- Phạt 1,5 lần số tiền thuế trốn: Áp dụng khi người vi phạm không có tình tiết tăng nặng hay giảm nhẹ (đây được xem là mức phạt cho các vi phạm thông thường).
- Phạt 2 lần số tiền thuế trốn: Áp dụng khi người vi phạm có một tình tiết tăng nặng.
- Phạt 2,5 lần số tiền thuế trốn: Áp dụng khi người vi phạm có hai tình tiết tăng nặng.
- Phạt 3 lần số tiền thuế trốn: Áp dụng khi người vi phạm có từ ba tình tiết tăng nặng trở lên.
Ngoài việc nộp phạt theo các mức nêu trên, người vi phạm bắt buộc phải thực hiện biện pháp khắc phục là nộp đủ số tiền thuế trốn và số tiền chậm nộp (nếu có) vào ngân sách nhà nước.
>> Xem thêm: Hướng dẫn cách tính thuế dựa trên doanh thu
6. Cách tránh bị truy thu thuế, bán hàng Shopee hiệu quả và phát triển bền vững
Để bán hàng trên Shopee hiệu quả, tránh các rủi ro về truy thu thuế và hướng tới phát triển bền vững, người bán cần chủ động trang bị kiến thức và tuân thủ nghiêm túc các quy định của pháp luật.
6.1. Tìm hiểu thông tin về thuế
Người bán cần nắm rõ các thông tin như ngưỡng doanh thu phải nộp thuế (hiện tại là trên 100 triệu đồng/năm dương lịch), các loại thuế cần nộp (Thuế giá trị gia tăng - GTGT và Thuế thu nhập cá nhân - TNCN) và tỷ lệ thuế tương ứng với ngành hàng của mình. Shop có thể tìm hiểu thông tin qua các kênh chính thống như website của Tổng cục Thuế, các cổng thông tin pháp luật uy tín, hoặc tham vấn trực tiếp từ các chuyên gia về thuế để đảm bảo thông tin chính xác nhất.
Shop nên tìm hiểu kỹ về thuế để tránh bị phạt.
6.2. Tuân thủ các quy định về thuế
Sau khi đã có kiến thức, việc tiếp theo là chuyển hóa thành hành động tuân thủ. Điều này bao gồm các bước như đăng ký mã số thuế cá nhân kinh doanh, thực hiện kê khai thuế đầy đủ và nộp thuế vào ngân sách nhà nước theo thông báo của cơ quan thuế. Bên cạnh đó, shop nên lưu trữ cẩn thận tất cả hóa đơn, chứng từ, sao kê ngân hàng và các báo cáo doanh thu từ Shopee. Đây là cơ sở dữ liệu quan trọng để đối chiếu và giải trình khi cơ quan thuế thực hiện kiểm tra, thanh tra.
6.3. Cung cấp thông tin doanh thu, chi phí chính xác cho Shopee
Theo các quy định mới nhất có hiệu lực từ 1/7/2025, Shopee có nghĩa vụ pháp lý phải kê khai và nộp thuế thay cho các cá nhân kinh doanh trên nền tảng của mình. Sàn sẽ tự động khấu trừ thuế GTGT và thuế TNCN trên mỗi giao dịch thành công của người bán để nộp cho cơ quan thuế. Do đó, người bán cần cung cấp thông tin định danh đầy đủ và chính xác cho Shopee. Mọi dữ liệu về doanh thu mà Shopee ghi nhận và báo cáo sẽ được cơ quan thuế sử dụng làm cơ sở để đối chiếu.
Bất kỳ sự thiếu nhất quán nào cũng có thể dẫn đến rủi ro bị truy thu và xử phạt, vì vậy shop nên minh bạch và chính xác trong thông tin cung cấp cho sàn. Bên cạnh đó shop cũng có thể chọn đơn vị vận chuyển đối tác khi lên đơn trên Shopee để tất cả thông tin về đơn hàng như doanh thu, chi phí, thuế,... đều được đồng bộ nhanh chóng và rõ ràng.
Chọn Giao Hàng Nhanh trên Shopee - Chọn sự tiện lợi, tốc độ giao nhanh và cước phí tiết kiệm Bên cạnh ưu điểm đồng bộ thông tin đơn hàng, công ty GHN còn mang đến nhiều lợi ích cho shop kinh doanh trên sàn TMĐT Shopee như:
Shipper GHN sẵn sàng giao mọi đơn hàng siêu nhanh chóng. >> Đừng ngần ngại chọn GHN ngay trên Shopee để trải nghiệm dịch vụ giao nhận số 1 và thảnh thơi lên đơn shop nhé! |
Có thể thấy bối cảnh thuế dành cho thương mại điện tử tại Việt Nam đã hoàn toàn thay đổi, trở nên minh bạch và có hệ thống hơn. Thay vì đặt nặng câu hỏi truy thu thuế Shopee từ năm nào, người bán hàng chuyên nghiệp cần chuyển sang một tư duy chủ động hơn. Theo đó hãy nắm vững quy định, thực hiện kê khai minh bạch và tuân thủ nghĩa vụ thuế, bởi đó không chỉ là trách nhiệm pháp lý, mà còn là nền tảng để xây dựng thương hiệu uy tín, vận hành suôn sẻ và tự tin phát triển kinh doanh bền vững.
Bài viết liên quan:
