Bán hàng Shopee có phải đóng thuế không? Quy định thuế 2025
- Ngày đăng:
- Tip bán hàng
- – Cập nhật lần cuối:
Bước sang tháng 7 năm 2025, cộng đồng nhà bán hàng online tại Việt Nam đứng trước một trong những thay đổi lớn nhất về nghĩa vụ tài chính. Theo đó, quy trình kê khai thuế Shopee đã chính thức được tự động hóa, khi sàn sẽ trực tiếp khấu trừ và nộp thuế thay cho người bán. Quy định mới này vừa mang lại sự tiện lợi nhưng cũng đặt ra nhiều câu hỏi về trách nhiệm và quyền lợi của người bán. Bài viết này sẽ làm rõ mọi thắc mắc của shop về chính sách thuế Shopee mới này.
1. Bán hàng trên Shopee có đóng thuế không?
Người bán hàng trên Shopee phải đóng thuế. Theo các quy định hiện hành, cá nhân kinh doanh trên sàn thương mại điện tử Shopee sẽ phải nộp hai loại thuế chính nếu có doanh thu từ 100 triệu đồng một năm trở lên, đó là:
- Thuế giá trị gia tăng (GTGT): 1% trên tổng doanh thu.
- Thuế thu nhập cá nhân (TNCN): 0,5% trên tổng doanh thu.
- Tổng cộng bạn sẽ phải nộp 1,5% trên tổng doanh thu bán hàng của mình cho cơ quan thuế.
Một điểm quan trọng cần lưu ý là theo quy định mới, các sàn TMĐT như Shopee sẽ đóng thuế cho người bán. Điều này có nghĩa là Shopee sẽ tự động khấu trừ khoản thuế phải nộp từ doanh thu của bạn trước khi chuyển tiền về tài khoản của shop. Quy định này nhằm đơn giản hóa thủ tục đóng thuế Shopee và đảm bảo việc thu thuế được thực hiện đầy đủ.
Bán hàng trên Shopee có cần khai báo thuế không? Người bán cần khai báo thuế và đóng thuế đầy đủ theo quy định pháp luật.
>> Xem thêm: Cập nhật phí bán hàng trên Shopee mới nhất
2. Cập nhật thông tin thuế Shopee 2025
Theo Nghị quyết số 204/2025/QH15 của Quốc Hội quy định chi tiết về việc giảm 2% (từ 10 xuống 8%) thuế suất thuế giá trị gia tăng (GTGT). Mức thuế suất này được áp dụng cho các sàn TMĐT đăng ký hoạt động theo mã ngành Dịch vụ công nghệ thông tin. Việc giảm thuế này sẽ ảnh hưởng trực tiếp đến các loại phí dịch vụ mà Shopee thu của người bán, giúp giảm bớt gánh nặng chi phí cho các nhà bán hàng.
Đây là thay đổi lớn và có tác động trực tiếp đến quy trình kê khai thuế Shopee của các hộ kinh doanh và cá nhân kinh doanh trên sàn. Cụ thể:
- Trách nhiệm của Sàn TMĐT: Kể từ ngày 1 tháng 7 năm 2025, các sàn TMĐT có chức năng thanh toán trực tuyến như Shopee sẽ có trách nhiệm kê khai và nộp thuế thay cho người bán. Điều này bao gồm cả Thuế Giá trị gia tăng (VAT) và Thuế Thu nhập cá nhân (TNCN).
- Cơ chế khấu trừ tại nguồn: Khi có đơn hàng thành công, Shopee thu thuế người bán bằng cách tự động tính toán, khấu trừ 1.5% (1% VAT + 0.5% TNCN) trên doanh thu trước khi thanh toán phần tiền còn lại vào ví của người bán.
- Sử dụng mã số định danh cá nhân: Cũng từ ngày 1/7/2025, mã số định danh cá nhân (số trên thẻ Căn cước công dân) sẽ được sử dụng làm mã số thuế sàn Shopee duy nhất. Vì vậy, việc đăng ký thuế Shopee bằng cách cập nhật đầy đủ thông tin này là vô cùng quan trọng.
Những thay đổi này nhằm minh bạch hóa giao dịch và chống thất thu thuế bán hàng trên Shopee. Các nhà bán hàng trên Shopee cần nắm rõ các quy định mới này để điều chỉnh hoạt động kinh doanh cho phù hợp.
>> Xem thêm: Cập nhật thông tin hóa đơn điện tử dành cho hộ kinh doanh
3. Cách tính thuế Shopee mới nhất
Người bán phải nộp Thuế giá trị gia tăng (GTGT) 1% và Thuế thu nhập cá nhân (TNCN) 0,5% trên tổng doanh thu đối với hoạt động phân phối, bán hàng. Ngoài ra, người bán còn phải chịu các loại phí dịch vụ của Shopee như phí thanh toán, phí cố định và các loại phí khác tùy theo gói dịch vụ sử dụng.
Dưới đây là hướng dẫn chi tiết về cách tính thuế Shopee mới nhất để bạn biết mức đóng thuế Shopee bao nhiêu.
3.1. Về thuế suất
Thuế suất thuế GTGT và Thuế suất thuế TNCN được áp dụng theo loại hình kinh doanh và ngành hàng khi đăng ký trên sàn Shopee như sau:
| Ngành hàng | Thuế suất GTGT | Thuế suất TNCN |
| Hàng hóa | 1% | 0.5% |
| Dịch vụ (e-voucher, dịch vụ khác…) | 5% | 2% |
*Lưu ý: Đây là mức thuế suất sàn TMĐT khấu trừ thuế áp dụng cho cá nhân cư trú tại Việt Nam (theo Điều 5, Nghị định 117).
3.2. Cách xác định số thuế khấu trừ
Để hiểu rõ hơn về cách tính thuế trên Shopee, hãy xem công thức sau:
| Số thuế khấu trừ = Doanh thu tính thuế * (Thuế suất GTGT + Thuế suất TNCN) |
Trong đó:
- Doanh thu tính thuế: Là tổng giá trị tiền hàng của mỗi giao dịch thành công trên nền tảng Shopee (bao gồm cả giao dịch trong nước và quốc tế). Doanh thu này được xác định là giá bán cuối cùng sau khi đã trừ đi các khoản giảm giá hoặc chiết khấu do chính người bán áp dụng trên đơn hàng.
- Thời điểm khấu trừ: Thuế sẽ được tính và khấu trừ ngay tại thời điểm Shopee xác nhận giao dịch đã thành công và chuẩn bị thanh toán cho người bán.
- Xử lý đơn hàng Trả hàng/Hoàn tiền: Trong trường hợp đơn hàng phát sinh yêu cầu Trả hàng/Hoàn tiền (một phần hoặc toàn bộ) sau khi người bán đã nhận được thanh toán, Shopee sẽ thực hiện điều chỉnh. Số thuế đã khấu trừ tương ứng với giá trị hàng bị trả lại sẽ được hoàn trả cho người bán bằng cách cấn trừ vào số thuế phải nộp của các kỳ thanh toán tiếp theo.
3.3. Bảng phí Shopee mới với mức thuế VAT 8%
Từ ngày 01/07/2025, các loại phí áp dụng cho shop bán hàng trên sàn Shopee sẽ được thay đổi tương ứng với thuế suất 8% như sau:
| Loại phí | Phí áp dụng trước 01.07.2025 (bao gồm thuế GTGT 10%) | Phí áp dụng từ 01.07.2025 (bao gồm thuế GTGT 8%) |
| Nhóm 1 |
| Phí thanh toán | 5% | 4.91% |
| Phí cố định (Tùy thuộc vào ngành hàng) |
| Đối với Người bán không thuộc Shopee Mall | Từ 1.5% | Từ 1.47% |
| Đối với Người bán thuộc Shopee Mall | Từ 1.5% | Từ 1.47% |
| Phí Dịch vụ |
| Content Xtra | 3% | 2.95% |
| Voucher Xtra | 2% | 1.96% |
| Dịch Vụ Hỗ Trợ Ưu Đãi Phí Vận Chuyển | 6% | 5.89% |
| Freeship Xtra Plus | 8% | 7.85% |
| PiShip | 1.650đ/đơn | 1.620đ/đơn |
| Phí hạ tầng | Chưa áp dụng | 3.000đ/đơn |
| Phí rút tiền | 11.000đ/lần | 10.800đ/lần |
| Nhóm 2 |
Đối với nhóm dịch vụ trả phí trước - sử dụng sau (Ví dụ: Dịch vụ hiển thị) | Phí dịch vụ được áp dụng thuế GTGT 10% tại thời điểm thanh toán | Phí dịch vụ được áp dụng thuế GTGT là 8% tại thời điểm thanh toán |
Đối với nhóm dịch vụ sử dụng trước - trả phí sau (Ví dụ: Dịch vụ tiếp thị liên kết | Phí dịch vụ được áp dụng thuế GTGT 10% tại thời điểm đối soát và xuất hóa đơn | Phí dịch vụ được áp dụng thuế GTGT là 8% tại thời điểm đối soát và xuất hóa đơn |
4. Cách kiểm tra và đối chiếu thông tin về số thuế được khấu trừ
Để kiểm tra và đối chiếu thông tin về số thuế Shopee 2025 được khấu trừ cho các đơn hàng, shop cần kiểm tra số thuế phát sinh trong từng đơn hàng, kiểm tra số thuế phát sinh của toàn bộ đơn hàng trong báo cáo chi tiết doanh thu, theo dõi chứng từ khấu trừ thuế.
Cụ thể cách thực hiện như sau:
- Kiểm tra số thuế phát sinh trong từng đơn hàng:
- Cách 1: Shop vào trang Quản lý đơn hàng > nhấn Xem chi tiết đơn hàng > chọn mục Thuế tại phần Thông tin thanh toán.
- Cách 2: Người bán truy cập trang Tài chính > click mục Doanh thu > chọn tab Đã thanh toán > nhấn vào đơn hàng cần kiểm tra > xem mục Thuế tại phần Thông tin thanh toán.
Shop chọn vào đơn hàng cần kiểm tra thuế và xem phần Thuế được cập nhật.
- Kiểm tra số thuế phát sinh của toàn bộ đơn hàng trong báo cáo chi tiết doanh thu:
Thông tin thuế khấu trừ trên đơn hàng được Shopee tổng hợp tại Báo cáo doanh thu theo từng gian hàng trên Kênh Người bán. Vì vậy chủ shop hãy tham khảo hướng dẫn tải và kiểm tra báo cáo doanh thu của Shopee.
- Chứng từ khấu trừ thuế:
Người bán có thể theo dõi chứng từ khấu trừ thuế của Shopee cung cấp theo năm với mẫu biểu quy định của CQT (Cơ quan Thuế), căn cứ vào thông tin mà người bán đã cung cấp trên Kênh Người bán.
>> Xem thêm: Thông tin mới: Truy thu thuế Shopee từ năm nào?
5. Lưu ý về thời điểm khấu trừ, điều chỉnh hoàn thuế Shopee tại ngày hiệu lực
Nghĩa vụ khấu trừ và điều chỉnh hoàn thuế sẽ tùy thuộc vào thời điểm hoàn thành đơn hàng như sau:
- Đơn hàng hoàn thành trước ngày 1/7/2025: Người bán tự chịu trách nhiệm kê khai và nộp thuế. Mọi nghĩa vụ thuế phát sinh trước thời điểm này, bao gồm cả rủi ro bị truy thu thuế Shopee nếu chưa hoàn thành, đều do người bán chịu trách nhiệm.
- Đơn hàng hoàn thành từ ngày 1/7/2025: Sau thời điểm này, Shopee khấu trừ và nộp thuế thay người bán. Đồng thời sẽ điều chỉnh hoàn thuế tương ứng với giao dịch trả hàng nếu phát sinh Trả hàng/Hoàn tiền toàn bộ/một phần.
6. Các câu hỏi thường gặp
Cùng giải đáp một số các thắc mắc liên quan đến việc kê khai thuế Shopee cho người bán hàng:
6.1. Người bán cần cung cấp thông tin gì để được Shopee khấu trừ, nộp thuế thay?
Người bán có trách nhiệm cung cấp đầy đủ và chính xác các thông tin như Loại hình kinh doanh, Mã số thuế và CCCD. Đây là yêu cầu bắt buộc để Shopee có thể xác định và thực hiện đúng việc khấu trừ và nộp thuế Shopee của shop với Cơ quan Thuế.
6.2. Doanh thu không đạt mức chịu thuế thì Shopee có khấu trừ không?
Theo quy định từ ngày 01/07/2025, việc Shopee thu thuế người bán được thực hiện trên từng đơn hàng, không phân biệt tổng doanh thu. Cuối năm, nếu doanh thu của bạn dưới ngưỡng chịu thuế (100 triệu/năm 2025, 200 triệu/năm từ 2026), shop sẽ tự làm thủ tục hoàn thuế với Cơ quan Thuế.
6.3. Shopee có quyết toán thuế, hoàn thuế cho người bán không?
Shopee không quyết toán và hoàn thuế cho người bán, mà chỉ hỗ trợ khấu trừ, kê khai và nộp thay số thuế phát sinh trên các đơn hàng của shop.
Shop cần tự mình thực hiện việc quyết toán thuế cuối năm và làm thủ tục hoàn thuế (nếu đủ điều kiện) trực tiếp với cơ quan thuế tại địa phương. Để giúp người bán thực hiện việc này, hàng năm Shopee sẽ cung cấp đầy đủ các chứng từ khấu trừ thuế theo quy định. Shop sẽ dùng những chứng từ này làm cơ sở để làm việc với cơ quan thuế.
Hy vọng bài viết đã giải đáp thắc mắc bán hàng Shopee có phải đóng thuế không cho shop. Có thể thấy, người bán hàng Shopee cần phải đóng thuế theo quy định pháp luật Việt Nam. Đặc biệt, với chính sách thuế 2025 mới đã đơn giản hóa đáng kể quy trình kê khai thuế Shopee cho các nhà bán hàng. Mặc dù Shopee đã thay bạn thực hiện việc khấu trừ và nộp thuế hàng tháng, người bán vẫn cần chủ động cập nhật chính xác thông tin cá nhân và nắm vững quy trình quyết toán cuối năm để đảm bảo quyền lợi của mình.
Ngoài cập nhật sự thay đổi trong cách tính và nộp thuế bán hàng Shopee, chủ shop cũng cần quan tâm đến cách tối ưu chi phí kinh doanh khi có thuế. Theo đó shop có thể điều chỉnh giá bán, chọn nguồn hàng giá tốt hơn hoặc hợp tác với đơn vị vận chuyển có giá cước thấp.
Giao Hàng Nhanh giao nhanh mọi đơn hàng Shopee, cước phí siêu tiết kiệm Thấu hiểu những lo lắng về biến động thị trường, mức độ cạnh tranh bởi thay đổi hình thức đóng thuế, Công ty GHN luôn sẵn sàng đồng hành cùng shop với giá cước bình ổn và thời gian giao siêu nhanh. Lựa chọn GHN, shop yên tâm kinh doanh vì:
Shipper GHN sẵn sàng giao hàng đến mọi nơi, giúp shop kinh doanh ‘nhàn tênh’. >> Nhanh chóng chọn GHN trên Shopee khi lên đơn hoặc đăng ký giao nhận ngoài sàn tại đây. |
Bài viết liên quan:
