[Giải đáp] Làm tiếp thị liên kết Shopee có đóng thuế không?
- Ngày đăng:
- Tip bán hàng
- – Cập nhật lần cuối:
Trong bối cảnh kiếm tiền online ngày càng bùng nổ, tiếp thị liên kết Shopee đã trở thành một nguồn thu nhập hấp dẫn cho nhiều người. Tuy nhiên, bên cạnh việc kiếm nhiều hoa hồng, một vấn đề pháp lý quan trọng mà nhiều người băn khoăn là liệu làm tiếp thị liên kết Shopee có đóng thuế không. Cùng tìm hiểu chi tiết trong bài viết sau để phát triển nguồn thu nhập bền vững hơn nhé!
1. Làm tiếp thị liên kết Shopee có đóng thuế không?
Làm tiếp thị liên kết Shopee phải đóng thuế theo quy định của pháp luật Việt Nam. Mọi khoản thu nhập từ hoạt động tiếp thị liên kết đều được xem là thu nhập chịu thuế và người nhận hoa hồng có nghĩa vụ phải kê khai và nộp thuế đầy đủ.
Các đối tượng làm tiếp thị liên kết phải nộp thuế là:
- Đối tác là Công ty, Cá nhân kinh doanh, Hộ kinh doanh Shopee thực hiện ký kết hợp đồng trực tiếp.
- Đối tác là cá nhân, Shopee giao kết với đối tác qua chương trình đăng ký tham gia trực tuyến.
2. Nghĩa vụ thuế với các khoản chi trả khi làm tiếp thị liên kết Shopee
Cùng tìm hiểu nghĩa vụ thuế với các khoản chi trả phù hợp theo từng quy mô làm tiếp thị liên kết sau đây:
2.1. Hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh
Đối với các Hộ kinh doanh và Cá nhân kinh doanh, các khoản phí dịch vụ và những khoản chi trả khác nhận được từ Shopee đã bao gồm thuế Thu nhập cá nhân (TNCN) và thuế Giá trị gia tăng (GTGT). Điều này có nghĩa là số tiền nhận được là doanh thu trước thuế. Do đó, các đối tác này có trách nhiệm tự mình thực hiện việc kê khai và nộp các loại thuế phát sinh từ khoản doanh thu này cho Cơ quan Thuế theo đúng quy định của pháp luật.
Xem thêm: Truy thu thuế Shopee từ năm nào?
2.2. Cá nhân tiếp thị liên kết
Đối với các cá nhân tham gia chương trình tiếp thị liên kết (không đăng ký kinh doanh hoặc đăng ký kinh doanh nhưng không có ngành nghề tiếp thị quảng cáo), các khoản phí dịch vụ và chi trả khác từ Shopee cũng đã bao gồm thuế TNCN. Shopee sẽ thực hiện khấu trừ 10% thuế TNCN tại nguồn đối với mỗi lần chi trả có giá trị từ 2.000.000 trở lên. Sau khi khấu trừ, Shopee sẽ cung cấp chứng từ khấu trừ thuế để các cá nhân này có thể tự thực hiện quyết toán thuế cuối năm với cơ quan thuế.
2.3. Doanh nghiệp trong và ngoài nước
Đối với các doanh nghiệp, nghĩa vụ thuế được phân chia rõ ràng. Với doanh nghiệp trong nước, các khoản phí dịch vụ và chi trả từ Shopee chưa bao gồm thuế GTGT. Đối với doanh nghiệp nước ngoài, các khoản chi trả này đã bao gồm thuế Thu nhập doanh nghiệp (TNDN) nhưng chưa gồm thuế GTGT. Shopee sẽ chịu trách nhiệm tính toán, giữ lại và nộp thuế nhà thầu theo quy định của pháp luật, trừ khi có các thỏa thuận khác được quy định cụ thể trong hợp đồng.
Bảng tóm tắt nghĩa vụ thuế khi làm Affiliate trên Shopee:
| Nghĩa vụ thuế | Hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh | Cá nhân tiếp thị liên kết | Doanh nghiệp trong và ngoài nước |
| Loại thuế | Thuế Thu nhập cá nhân (TNCN) | Thuế Thu nhập cá nhân (TNCN) | Thuế Thu nhập doanh nghiệp (TNDN) và Thuế Giá trị gia tăng (GTGT) |
| Mức thuế suất | 10% | 10% | 10% (GTGT) và 20% (TNDN) |
3. Cách quyết toán thuế khi làm tiếp thị liên kết Shopee
Sàn Shopee không thực hiện quyết toán thuế, vì vậy người làm tiếp thị liên kết sẽ phải tự thực hiện điều này. Bạn có thể yêu cầu quyết toán trên website Cục thuế hoặc ứng dụng eTax Mobile. Cách thực hiện chi tiết như sau:
3.1. Trên website Cục thuế
Nếu thực hiện quy trình quyết toán trực tuyến qua Cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế, bạn thực hiện theo các bước sau:
Bước 1: Bạn truy cập trang web của Cục Thuế theo địa chỉ: https://canhan.gdt.gov.vn/. Sau đó chọn ‘Cá nhân’ và đăng nhập.
Bước 2: Bấm vào ‘Quyết toán thuế’ và chọn ‘Kê khai trực tuyến’.
Bạn chọn ‘Quyết toán thuế’ > ‘Kê khai trực tuyến’.
Bước 3: Tiếp tục chọn thông tin tờ khai quyết toán thuế và nhập đầy đủ thông tin bắt buộc có dấu (*).
Bước 4: Bạn chọn loại tờ khai 02/QTT-TNCN - Tờ khai quyết toán thuế thu nhập cá nhân (Thông tư 80/2021) rồi chọn Cơ quan thuế Quyết toán theo 1 trong 3 trường hợp sau.
- Trường hợp 1: Chỉ có thu nhập từ nước ngoài hoặc các tổ chức quốc tế tại Việt Nam (không bị khấu trừ thuế tại nguồn). Bạn sẽ chọn Cục Thuế nơi bạn đã trực tiếp kê khai thuế trong năm.
- Trường hợp 2: Có từ hai nguồn thu nhập trở lên. Ví dụ: bạn vừa có thu nhập từ Shopee Affiliate (đã bị khấu trừ 10%) và vừa có thu nhập từ một nguồn khác mà bạn phải tự kê khai. Bạn sẽ tự kê khai các nguồn thu nhập và thông tin liên quan theo hướng dẫn.
- Trường hợp 3: Chỉ có thu nhập từ các tổ chức trong nước đã khấu trừ thuế (phổ biến nhất với người làm Affiliate). Bạn khai thông tin về nơi làm việc/nơi cư trú để xác định cơ quan thuế.
Bước 5: Sau đó, bạn cần xác lập kỳ quyết toán:
- Trường hợp quyết toán: Chọn ‘Quyết toán theo năm dương lịch’.
- Năm kê khai: Chọn năm cần quyết toán (ví dụ: 2024).
- Kỳ tính thuế: Mặc định từ tháng 01/2024 đến tháng 12/2024.
- Loại tờ khai: Chọn ‘Tờ khai chính thức’. (Chỉ chọn ‘Tờ khai bổ sung’ nếu bạn đã nộp và phát hiện sai sót cần sửa lại).
- Sau khi điền đủ thông tin, nhấn ‘Tiếp tục’.
Bước 6: Bây giờ bạn sẽ tiến hành điền thông tin chi tiết vào các biểu mẫu chính, bao gồm:
- Phụ lục 02-1/BK-QTT-TNCN: Đây là bảng kê chi tiết thu nhập và số thuế đã khấu trừ. Bạn sẽ nhập thông tin về khoản hoa hồng nhận từ Shopee và số thuế 10% đã bị khấu trừ (dựa trên chứng từ khấu trừ thuế do Shopee cung cấp).
- Tờ khai 02/QTT-TNCN: Hệ thống sẽ tự động tổng hợp số liệu từ phụ lục.
Tại bước này, hãy lưu ý:
- Đề nghị miễn giảm thuế: Nếu bạn thuộc trường hợp được miễn giảm do thiên tai, tai nạn, bệnh hiểm nghèo, hãy tích vào ô tương ứng.
- Kiểm tra lại thông tin cá nhân: Rà soát kỹ các thông tin hệ thống tự điền như Họ tên, địa chỉ, số điện thoại, email. Nếu có sai sót, hãy chỉnh sửa lại cho chính xác.
Sau khi hoàn tất, bạn có thể kết xuất tờ khai ra file XML rồi in 02 bản và ký tên người nộp thuế.
Bạn điền đầy đủ thông tin vào các ô rồi kết xuất tờ khai ra file XML.
Bước 7: Người nộp thuế mang hồ sơ gồm CCCD/Thẻ Căn cước, tờ khai thuế vừa in (có chữ ký), chứng từ khấu trừ thuế đến nộp tại Bộ phận một của của Cơ quan Thuế đã nộp tờ khai.
3.2. Trên ứng dụng eTax Mobile
Ngoài việc quyết toán thuế trên website, người làm tiếp thị liên kết cũng có thể sử dụng ứng dụng eTax Mobile của Tổng Cục Thuế để thực hiện ngay trên điện thoại di động.
Bước 1: Tại màn hình chính của ứng dụng eTax Mobile, bạn chọn chức năng ‘Hỗ trợ quyết toán thuế TNCN’, sau đó chọn ‘Hỗ trợ lập tờ khai quyết toán’.
Bạn chọn ‘Hỗ trợ quyết toán thuế TNCN’ rồi bấm vào ‘Hỗ trợ lập tờ khai quyết toán’.
Bước 2: Tiếp theo, bạn cần chọn ‘Năm quyết toán’ (ví dụ: chọn năm 2024) từ danh sách thả xuống. Mã số thuế của bạn sẽ được hiển thị mặc định. Kế đến nhấn nút ‘Tra cứu’.
Bước 3: Hệ thống sẽ hiển thị màn hình ‘Thông tin hỗ trợ quyết toán thuế’. Bạn nhấn vào nút ‘Tạo tờ khai 02/QTT-TNCN gợi ý’. Các thông tin cơ bản như ‘Loại tờ khai’ và ‘Năm kê khai’ sẽ được hệ thống điền sẵn. Nhấn ‘Tiếp tục’ để đi đến bước tiếp theo.
Bạn điền thông tin theo các ô yêu cầu.
Bước 4: Ứng dụng sẽ tự động giúp bạn xác định cơ quan thuế cần nộp tờ khai dựa trên dữ liệu của bạn. Các trường hợp phổ biến bao gồm:
- Trường hợp 1 (Dành cho người làm Affiliate không có HĐLĐ): Nếu bạn chỉ có thu nhập từ các nơi đã khấu trừ 10% (như hoa hồng từ Shopee), hệ thống sẽ yêu cầu bạn chọn Tỉnh/Thành phố và Quận/Huyện nơi bạn cư trú để nộp tờ khai.
- Trường hợp 2 & 3 (Các trường hợp khác): Nếu bạn có thu nhập phức tạp hơn (vừa có HĐLĐ, vừa tự khai thuế, có nhiều nguồn thu nhập,...), hệ thống thường sẽ tự động xác định cơ quan thuế dựa trên nơi bạn nộp hồ sơ khai thuế trong năm hoặc nơi có nguồn thu nhập lớn nhất.
Bước 5: Sau khi xác định cơ quan thuế, hệ thống sẽ hiển thị màn hình với thông tin chung đã được điền sẵn. Bạn cần kiểm tra lại:
- Các thông tin không thể sửa: Tên, Mã số thuế, Điện thoại, Email, thông tin của tổ chức trả thu nhập (Shopee).
- Các thông tin có thể sửa: Địa chỉ, Tỉnh/Thành phố, Quận/Huyện. Hãy đảm bảo các thông tin này chính xác với địa chỉ hiện tại của bạn.
Sau khi kiểm tra, nhấn ‘Tiếp tục’.
Bước 6: Đây là bước quan trọng nhất, nơi bạn sẽ điền các số liệu tài chính. Hệ thống sẽ hiển thị các chỉ tiêu từ [20] đến [48] để bạn nhập liệu.
Bảng kê 02-1/BK-QTT-TNCN (Bắt buộc): Bạn cần nhấn vào mục ‘Bảng kê 02-1/BK-QTT-TNCN’ để khai báo chi tiết.
- Thêm thông tin người phụ thuộc: Nếu bạn đăng ký giảm trừ gia cảnh cho người phụ thuộc, hãy chọn ‘Thêm mới người phụ thuộc’ và điền đầy đủ thông tin (Họ tên, MST hoặc giấy tờ tùy thân, quan hệ, thời gian giảm trừ,...).
- Bạn cần kê khai thông tin về thu nhập từ Shopee và số thuế đã bị khấu trừ 10% vào bảng kê này.
Xử lý tiền thuế nộp thừa (nếu có - Chỉ tiêu [46] > 0): Nếu sau khi quyết toán, bạn có số thuế nộp thừa và muốn hoàn lại, hệ thống sẽ hiển thị mục ‘Nhập thông tin hoàn trả’. Bạn có thể chọn:
- Chuyển khoản: Điền thông tin tài khoản ngân hàng (lưu ý: Tên chủ tài khoản phải là bạn).
- Tiền mặt: Điền thông tin người nhận tiền (chỉ áp dụng cho số tiền hoàn dưới 5.000.000 VNĐ).
Đề nghị bù trừ khoản nộp thừa (nếu có - Chỉ tiêu [47] > 0): Nếu bạn có thuế nộp thừa và muốn dùng nó để bù trừ cho các nghĩa vụ thuế khác, hãy chọn ‘Đề nghị bù trừ’ và làm theo hướng dẫn.
Sau khi hoàn tất các mục trên, nhấn ‘Tiếp tục’ để quay lại màn hình kê khai chính.
Bước 7: Kiểm tra lại toàn bộ tờ khai một lần nữa. Khi đã chắc chắn mọi thông tin đều chính xác, nhấn ‘Tiếp tục’.
Bước 8: Hệ thống sẽ yêu cầu bạn đính kèm các tài liệu cần thiết. Đây là bước bắt buộc. Bạn phải tải lên ít nhất 1 tài liệu, ví dụ:
- Ảnh chụp chứng từ khấu trừ thuế TNCN do Shopee cung cấp.
- Ảnh chụp các giấy tờ chứng minh người phụ thuộc (nếu có đăng ký).
Bước 9: Sau khi đính kèm tài liệu, nhấn ‘Tiếp tục’. Hệ thống sẽ gửi một mã OTP đến số điện thoại bạn đã đăng ký với cơ quan thuế. Nhập mã OTP này vào ứng dụng.
Bước 10: Chọn ‘Xác nhận’. Hệ thống sẽ hiển thị thông báo ‘Nộp tờ khai thành công’. Như vậy, bạn đã hoàn tất quá trình quyết toán thuế TNCN qua eTax Mobile.
Xem thêm: Hướng dẫn cách nộp thuế Shopee dành cho shop online
4. Mẹo tối ưu chi phí, tăng hiệu quả kinh doanh khi làm tiếp thị liên kết Shopee
Với lợi thế là một chủ shop, bạn hãy tận dụng tệp khách hàng và sự am hiểu sẵn có để làm tiếp thị liên kết các sản phẩm bổ trợ cho ngành hàng của mình. Hãy khéo léo lồng ghép các link affiliate này vào những buổi Shopee Live hay trong các video mà bạn vốn đang thực hiện cho shop. Cách làm này giúp bạn tạo thêm một nguồn thu nhập hiệu quả và tiếp cận được nhiều khách hàng hơn.
Đặc biệt, ngoài cách làm affiliate tốt và tuân thủ vấn đề về thuế, shop đừng quên tối ưu khâu giao hàng để đảm bảo hàng đến nhanh và an toàn nhé. Shop có thể hợp tác với GHN có sẵn trên Shopee để lên đơn giao hàng ngay lập tức.
Giao Hàng Nhanh cùng shop kinh doanh thành công trên Shopee Là đơn vị vận chuyển đồng hành cùng hàng trăm ngàn shop trên khắp cả nước, GHN Express tự hào mang đến nhiều ‘điểm sáng’ để shop tin chọn cho hành trình kinh doanh thuận lợi. Nổi bật là:
Shipper GHN ‘oanh tạc’ mọi địa hình, lấy hàng và giao tận tay khách hàng đúng hẹn. >> Kinh doanh Shopee đơn giản hơn bao giờ hết khi có GHN cùng đồng hành, đừng quên lựa chọn biểu tượng GHN ngay trên Shopee nhé! |
5. Câu hỏi thường gặp
Bên cạnh câu hỏi làm tiếp thị liên kết Shopee có đóng thuế không, người làm affiliate còn có một số thắc mắc khác như:
5.1. Chưa có mã số thuế thu nhập cá nhân có làm tiếp thị liên kết Shopee được không?
Cá nhân chưa có Mã số thuế (MST) vẫn có thể tham gia chương trình tiếp thị liên kết của Shopee và chịu thuế thu nhập cá nhân (TNCN).
Shopee sẽ thay mặt bạn thực hiện nghĩa vụ thuế bằng cách kê khai và khấu trừ dựa trên số Căn cước công dân (CCCD) hoặc số định danh cá nhân mà bạn đã đăng ký. Khi thu nhập của bạn đạt đến mức phải nộp thuế, Shopee sẽ tự động khấu trừ khoản thuế này trước khi chi trả hoa hồng cho bạn theo đúng quy định.
5.2. Khi làm tiếp thị liên kết, Shopee hay cá nhân sẽ nộp thuế?
Shopee sẽ trừ đi khoản thuế thu nhập cá nhân (10%) trước khi chuyển tiền cho bạn. Khoản thuế này sẽ được Shopee nộp trực tiếp cho cơ quan thuế. Tuy nhiên, bạn vẫn là người chịu trách nhiệm cuối cùng và có nghĩa vụ phải tự quyết toán toàn bộ thuế thu nhập cá nhân với cơ quan thuế vào cuối năm.
5.3. Thu nhập bao nhiêu thì phải đóng thuế khi làm Shopee Affiliate?
Theo quy định, nếu bạn có khoản thu nhập từ hoa hồng tiếp thị liên kết từ 2 triệu đồng trở lên cho một lần chi trả, Shopee sẽ khấu trừ 10% thuế thu nhập cá nhân (TNCN) tại nguồn trước khi thanh toán cho bạn.
5.4. Làm tiếp thị liên kết Shopee có cần hóa đơn đỏ không?
Nếu bạn tham gia với tư cách cá nhân thì không cần xuất hóa đơn đỏ. Tuy nhiên, nếu bạn tham gia với tư cách hộ kinh doanh hoặc doanh nghiệp, bạn bắt buộc phải xuất hóa đơn GTGT (hóa đơn đỏ) cho khoản hoa hồng nhận được.
Như vậy, câu trả lời cho băn khoăn liệu làm tiếp thị liên kết Shopee có đóng thuế không là có. Dù Shopee đã khấu trừ thuế, nhưng trách nhiệm quyết toán thuế vẫn là của bạn. Hoàn thành đúng nghĩa vụ này không chỉ là tuân thủ pháp luật, mà còn là cách đảm bảo nguồn thu nhập của bạn luôn minh bạch và bền vững.
Bài viết liên quan:
